2022 için İşletme, KDV ve Satış Vergisi Değişiklikleri

E-ticaretin patlaması, sınırsız alışverişin artması ve satın almanın birçok farklı yolu ve satılacak ürün türleri ile hükümetler, işlemlerden vergi toplama konusunda döngünün dışında kaldığını hissetmeye başlıyor. Geçtiğimiz birkaç yıl içinde, dünyanın dört bir yanındaki yetkililer, dijital ekonomiyi yansıtacak şekilde yasaları güncelledi.

Sonuç olarak, vergi yükümlülükleriyle uğraşmak tüccarlar için daha zor hale geldi. 2022'de daha büyük değişiklikler yürürlüğe giriyor ve hangi ülke veya ülkelerde faaliyet gösterdiğinize ve ikamet ettiğinize bağlı olarak, çalışma şeklinizi etkileyebilir.

Ve ABD'deki işletmeler için eyalet sınırlarını geçmek, ülke sınırlarını geçmekten çok farklı değil. Aslında, birçok yönden, örneğin bir AB ülkesindeki bir işletmenin diğer AB ülkelerindeki tüketicilere satış yapmasından çok daha karmaşık olabilir.

Avalara'daki arkadaşlarımızın 2022'deki vergi değişiklikleriyle ilgili rehberlerinde gösterdiği gibi, bu konuyla ilgili ele alınacak çok şey var.

Şimdilik daha basit tutmak için size ABD, Birleşik Krallık, AB ve diğer birçok ülke ve bölgedeki işletmeler için yaklaşan sekiz vergi değişikliği hakkında geniş bir genel bakış sunacağız. İlk birkaç tanesi çoğunlukla ABD'yi ilgilendiriyor ve geri kalanı diğer ülkeleri ilgilendiriyor.

1. Nexus yasaları — işletmenizin bulunduğu yer

ABD'deki işletmeler için, nexus adı verilen şeye sahip olduğunuz eyaletlerdeki müşterilere yapılan satışlar için satış vergisi ödemeniz gerekir. Yine, bu eskiden basitti. Ofisiniz, deponuz veya diğer somut varlığınızın bulunduğu yerse, eyalette bir bağınız vardı. Ancak şimdi, uzaktan çalışan çok sayıda çalışanla, birçok eyalet, kendi sınırları içinde ikamet eden çalışanlarınız varsa, işinizin bir bağlantı noktası olduğunu iddia ediyor.

Bu, tüm işlemleriniz bir arada olsa bile, potansiyel olarak birden fazla durumda var olabileceğiniz anlamına gelir. Ayrıca, fiziksel bir varlığın ötesinde, bir eyalet, kendi eyaletlerindeki müşterilere belirli bir doların üzerinde satış yapıyorsanız veya belirli sayıda işlemden daha fazlasını yapıyorsanız, kendi yetki alanı altında bir bağlantıya sahip olduğunuzu düşünebilir.

Bazı ürünlerin satış vergilerinden muaf olması ve bu kuralların her eyalette farklı olabilmesi, bunu karmaşık hale getiriyor.

Ayrıca, Güney Dakota - Wayfair 2018 mahkeme kararının ardından, eyaletler artık eyaletleri içinde satın alınan ürünler için eyalet dışı satış vergileri toplayabiliyor. Bu, tuğla ve harç işletmelerinin çevrimiçi işletmelerle daha düz bir oyun alanında rekabet etmesine izin vermek için yapıldı. Ancak bunun lojistiği kabusa dönüşebilir.

Bu, farklı ilçelerin farklı satış vergisi oranları uyguladığı bazı eyaletlerde daha da karmaşık hale getirilmiştir.

Çevrimiçi işletmeler için, orada fiziksel veya ekonomik bir varlığınız olduğunu kabul eden her bir eyaleti - ve muhtemelen ilçeyi - bulmanız ve ardından borçlu olduğunuz satış vergisini hesaplamanız gerekir.

Satış vergisi değişiklikleri hakkında daha fazla bilgi edinin.

2. Satış vergisi oranları, sınırları ve kurallarındaki farklılıklar

Her eyalette ne borçlu olduğunuzu bulmak yeterince zor olabilir. Ama ya işler değişirse?

Hükümetler satış vergisi oranlarını rutin olarak güncelliyorlar. Çocuk bezi ve kadın hijyen ürünleri gibi eskiden vergilendirilen bazı ürünler bazı yerlerde muaf tutuluyor. Tek kullanımlık plastik poşetler gibi daha önce vergilendirilmemiş diğer kalemler.

Ayrıca, satış vergisi tatilleri veya COVID-19 salgını sırasında uygulanmış olabilecek vergi indirimleri gibi geçici oran değişiklikleri var. Müşteriler onları sever, ancak işletmeler için uygun vergi muhasebesini çok zorlaştırırlar.

Vergi oranı değişikliklerine ek olarak, vergilendirme yetki alanları arasındaki sınırların da farkında olmalısınız. Bazı şehirler iki eyalette bulunur. Birçok şehir iki ilçeyi birleştirir. Bazen sokağın karşısındaki evin farklı bir satış vergisi oranı vardır. Ve bu sınırlar bazen değişir.

Bunlar ve 2022'deki diğer sektör vergisi değişiklikleri hakkında daha fazla bilgi edinin.

3. Müşterilerin nereden satın aldıkları ve nasıl ödeme yaptıkları

Bir müşteri çevrimiçi satın alırsa ancak ürün teslim alınmak üzere mağazaya teslim edilirse ve ikametgahı işletmeden farklı bir vergi bölgesindeyse ne olur? Buna Çevrimiçi Satın Al, Mağazadan Teslim Al (BOPIS) denir. Çevrimiçi satış vergisi, satın alınan ürünün teslim edildiği yerden farklı olabilir.

Doğru vergiyi doğru ülkeye, şehre, ilçeye veya eyalete havale ettiğinizden emin olabilmeniz için her müşteri satın alımında bunu izlemenin bir yoluna ihtiyacınız olacak.

Şimdi Al Sonra Öde (BNPL) gibi durumlarda, satış vergisiyle ilgili birkaç karar vermeniz gerekir.

Örneğin, tam satın alma değeri için satış vergisini önceden mi toplamanız gerekir, yoksa bunu ödemelerin her birine mi dağıtmalısınız? Bunu peşin yapmak, müşterinin aslında eşit taksitler ödemediği anlamına gelir. Bunu yayarsanız, tüm ödemeler yapılmadan önce satış vergisi oranları değişirse ne olur? Kalan ödemeler için yeni tutarı toplamanız gerekiyor mu? Peki ya servis sağlayıcıdan alınan herhangi bir BNPL ücreti? Peki, tüm ödemeler yapılmadan önce ürünü iade ederlerse ancak vergilerinizi zaten hükümete havale etmişseniz ne olur?

Her ülke, eyalet ve ilçe bu durumları farklı şekilde ele alabilir.

4. Satış vergisi kaynağı

ABD eyaletleri tarafından satış vergisini kimin ödeyeceğini belirlemek için kullanılan üç tür kaynak bulma yöntemi vardır:

1. Hedef kaynak bulma: alıcının konumuna göre
2. Menşe kaynağı: satıcının konumuna göre
3. Karışık kaynak kullanımı: ikisinin karışımı

İnternet ve e-ticaretten önce çoğu yerde kaynak kullanımı kullanılıyordu çünkü bu en kolay ve en mantıklı olanıydı. Ancak şimdi, eyaletler arası ve uluslararası ticaretin bu kadar çok olması nedeniyle, hatlar bulanıklaştı ve çevrimiçi satın alımlardan tahsil edilmeyen çok fazla vergi geliri var.

Bu nedenle, birçok eyalet, alıcının bulunduğu yere göre vergi ödediğiniz anlamına gelen hedef kaynak kullanımına geçiyor. Küçük işletmeler için bile, ABD'de ülke çapında ürün satıyorsanız, 50 eyaletteki müşteriler tarafından yapılan satın alma işlemlerini takip etmeniz gerekebilir.

5. Ticari satış işlemlerinin dijital olarak izlenmesi

Avrupa ve Latin Amerika'nın çoğunda ve dünyanın geri kalanında ülkeler, uygun miktarda satış vergisi ve KDV tahsil edebilmeleri için tüm ticari işlemleri izlemek için yöntemler geliştiriyorlar.

Yine, AB içinde, AB ile İngiltere arasında, Avrupa ile Güney Kore ve diğer Asya ülkeleri ile Kanada ve Latin Amerika arasında çok fazla uluslararası ticaret olduğu için, çeşitli elektronik faturalandırma biçimleri hızla norm haline geliyor.

83 ülkede halihazırda bir tür elektronik faturalandırma veya raporlama kanunu var ve daha fazlası bunun üzerinde çalışıyor. Dijital işlem izleme türleri şunları içerir:

• Gerçek zamanlı raporlama: olduğu gibi işlem raporlaması
• Vergi için Standart Denetim Dosyası (SAF-T): yetkililerin vergi bilgilerini toplamasını kolaylaştırır
• E-fatura: hükümetler her faturayı müşteri görmeden önce onaylar
• Dört günlük fatura gereksinimleri: gerçek zaman kadar katı değil, aynı fikir

Bu sistemlerin tümü, uyumluluğu kolaylaştırmanın yanı sıra hataları azaltmayı ve vergiden kaçınmayı en aza indirmeyi amaçlar. Ayrıca denetimi daha kolay ve hızlı hale getirirler.

Ülkelerin satış vergisi izleme için elektronik faturalamayı nasıl kullandığı hakkında daha fazla bilgi edinin.

Dolayısıyla, işletmeniz uluslararası ticaret yapıyorsa, her ülkenin vergi raporlama ve faturalandırma sistemine uymanız gerekir.

Brexit, bunun nasıl çalışabileceğine iyi bir örnek teşkil ediyor.

İngiltere şimdi, AB'de olduğu gibi, Birleşik Krallık'taki işletmeler ve İngiltere'ye satış yapanlar için geçerli olacak olan Vergiyi Dijitale Çevirme adlı bir program uyguluyor. Yeni sistem, serbest meslek sahibi Birleşik Krallık'taki işletmeler ve ev sahipleri için bile geçerlidir.

Ve İngiltere'deki insanlara satış yapan AB işletmeleri onlardan KDV almak zorunda kalacak. 150 Euro'nun altındaki daha küçük alımlar için işletme, KDV gereksinimlerine uymayı kolaylaştıran bir elektronik kayıt portalı olan Import One-Stop Shop'u (IOSS) kullanacak.

AB içindeki diğer ülkelere satış yapan aynı AB işletmeleri için, IOSS'ye benzer, ancak yalnızca AB içindeki ticaret için Tek Noktadan Alışveriş (OSS) sistemini kullanacaklardır.

Tüm bu sistemlere erişmek ve bunlarla çalışmak, işletmelerin önceden biraz para harcamasını gerektirecek, ancak AB'nin birçok ülkesindeki tüketicilerle daha kolay iş yapmalarına olanak tanıyacak.

ABD henüz bir elektronik faturalandırma veya raporlama sistemini benimsemedi.

6. Uyumlaştırılmış Sistem

Uyumlaştırılmış Sistem 1988'de başladı, ancak bugün çok fazla dijital ticaret ile uluslararası ticari faaliyetin ayrılmaz bir parçası haline geldi.

Uyumlaştırılmış Sistem, her sektördeki ürünlerin uluslararası bir sınırı her geçişlerinde kodlama ve izleme yöntemidir. Bu, mal ve hizmetler için doğru KDV ve satış vergilerinin toplanabilmesi için sınır ötesi satış hacimlerinin izlenmesini kolaylaştıracaktır.

Kodlar her beş yılda bir güncelleniyor ve 2022'de yedinci baskı çıkacak.

HS kodlarını kullanmak çok hızlı bir şekilde karmaşık hale gelebilir çünkü her ülke kodlarını hemen güncellemez. Bazıları yıllar alır. Bu, aynı ürünü iki farklı ülkede satabileceğiniz ve iki farklı kod kullanmanız gerekeceği anlamına gelir.

Bir ürün yanlış kodla yanlış sınıflandırılırsa ne olur? Yanlış oranda vergilendirilebilir ve para cezalarına ve gecikmelere, sınırda sorunlara ve müşterilerin üzülmesine neden olabilir. Uyumlaştırılmış Sistem ve ilgili küresel vergi sorunları hakkında daha fazla bilgi edinin.

7. Asgari vergilendirme gerekliliklerinin ortadan kaldırılması

Özellikle Birleşik Krallık ve AB ülkelerinde, KDV'nin ne zaman uygulanacağına ilişkin önceki minimum gereksinimler ortadan kalkmaya başlıyor.

İngiltere'ye gelen ithalatlar için, KDV uygulanmadan önce 135 £ minimum sipariş boyutu vardı. Bu, eskiden 15 sterlinin altındaki mallar için geçerli olan Düşük Değerli Konsinye Stok yardımı gibi çıkış yolunda. Bunların her ikisi için de KDV artık müşteri ile satış noktasında, ödeme sırasında tahsil edilmelidir.

Şu anda bu eşiğin üzerindeki tutarlar için politikalarda herhangi bir değişiklik yok.

AB'ye gelen ithalatlar için, benzer bir minimum 150 € eskiden yürürlükteydi ve bu da ortadan kalkıyor. IOSS kullanıcılarının artık bu tutarın altındaki tüm satın alma işlemleri için satış noktasında KDV tahsil etmesi gerekecek.

Kanada, Hindistan, Malezya ve Çin de dahil olmak üzere diğer birçok ülke benzer türde vergi reformları üzerinde çalışıyor.

8. 2022 ve sonrası için diğer vergilendirme konuları

Tedarik sorunları

Arz ve işgücü sıkıntısı sorunları vergi durumunuzu etkileyebilir.

Örneğin, bu kadar çok ürün satın alınıp iade edilirken, toplanan vergileri nasıl karşılıyorsunuz? Halihazırda havale edilmiş vergiler için vergi beyannamelerini değiştirmeniz mi gerekiyor?

Çevrimiçi pazar yerleri

Amazon veya Wayfair gibi düzinelerce çevrimiçi pazaryerinden biri aracılığıyla ürün satıyorsanız, bazı eyaletler ve ülkeler, size yansıtabilecekleri veya etmeyebilecekleri bir maliyet olarak bunları vergilendirir. Diğer eyaletler bu tür satıcıların muaf kalmasına izin veriyor.

Tipik olmayan ürün türleri

Araç kiralama hizmetlerini ve taksileri her zaman vergilendiren birçok ülke, artık araç paylaşım hizmetlerini de vergilendirmeye çalışıyor.

Çevrimiçi kurslar satarsanız, bunlar da vergiye tabi olabilir. Ancak kursların birbirinden farklı olmasının birkaç yolu vardır. Bazı kurslar canlı, bazıları ise önceden kaydedilmiştir. Önceden kaydedilmiş kurslar daha çok bir ürün gibidir. Diğer kurslar materyalleri indirmeyi gerektirir. Bazıları posta yoluyla materyal gönderir.

Farklı milletler ve farklı yerler, bu tür eğitim ve öğretim hizmeti durumlarının her birine farklı şekilde davranabilir.

Peki ya yazılım?

Gerçek bir ürün gibi paketlenmiş ve teslim edilmiş, paketlenmiş ancak elektronik olarak indirilmiş, özelleştirilmiş ve diğerleri gibi en az on farklı yazılım ürünü kategorisi vardır. Yine, işletmenizin varlığının belirlendiği ülkeye ve bölgeye bağlı olarak her tür farklı şekilde vergilendirilebilir - başlangıçta bu solucan kutusunu açan nexus sorunu.

Vergi yardımına mı ihtiyacınız var?

WooCommerce vergi hizmetleri sunmaz ve bu makale, vergi uyum görevlerini anlamaya çalışan işletmeler için bilgilendirici ve yardımcı olmayı amaçlamaktadır.

Ancak Avalara, uyumluluğu çok daha kolay hale getiren vergi otomasyon yazılımı konusunda size yardımcı olabilir. Özellikle ABD'de veya uluslararası sınırların ötesinde iş yapan küçük şirketler için takip edilmesi gereken çok şey var. Vergi uyum yazılımı, incelemeye değer bir şey olabilir.

Şuna bir göz atın: WooCommerce AvaTax uzantısı, Avalara'nın yazılımını doğrudan mağazanızla bütünleştirir.