Что вы должны знать об НДС и продажах на международном уровне

Сегодняшний пост приходит к нам от Дженнифер Соколовски из Авалары. AvaTax для WooCommerce — это бесшовная интеграция со службами расчета налогов Avalara. Автоматически рассчитывайте налоговые ставки, отправляйте документы в Avalara для транзакций и включайте проверку адреса при оформлении заказа для поддерживаемых стран. Попробуйте сегодня, чтобы получить правильный налог независимо от того, где вы продаете.

Международные рынки могут предложить большие возможности для владельцев магазинов. Продажа за границей может обеспечить потенциал роста, когда местные продажи стабилизировались, а также способ получить преимущество перед конкурентами. Это также может предложить способ диверсификации вашего бизнеса.

Однако продавать на международном уровне может быть сложнее, чем вести бизнес внутри страны. Одним из основных соображений, о котором следует помнить, является то, как поступать с налогами, особенно с НДС .

Вот что вам следует знать о налоге на добавленную стоимость (или НДС), когда и где он применяется, и как вы можете убедиться, что вы правильно платите НДС, когда начинаете продавать на международном уровне.

Объяснение налога на добавленную стоимость (НДС)

Для любой компании, ведущей бизнес за пределами США, три маленькие буквы — НДС — могут иметь большое значение для вашего бизнеса.

НДС означает налог на добавленную стоимость . Он также известен как налог на товары и услуги (или GST). НДС является эквивалентом налога с продаж в Соединенных Штатах… но со многими существенными отличиями.

Знание правил НДС для любой страны, в которой вы хотите расшириться, имеет решающее значение для успешной навигации на международных рынках. Мы рассмотрим эти правила чуть позже, но сначала давайте подробнее рассмотрим, что такое НДС и чем он отличается от налогов, к которым вы, вероятно, привыкли.

Чем отличаются налог с продаж и НДС

Хотя налог с продаж и НДС связаны — оба являются источниками доходов для правительств, основанными на потребительском потреблении, — они влекут за собой совершенно разные правила и процессы .

В Соединенных Штатах налоги с продаж взимаются только в конечной точке продажи, поэтому реселлеры и оптовики освобождены от уплаты налога.

Однако в большинстве стран мира налог взимается и взимается в каждой точке цепочки поставок , а не в конечной точке продажи.

Хотя конечный пользователь в конечном итоге будет платить одинаковую сумму налога, будь то 10% налога с продаж или 10% НДС, процесс и документация совершенно разные.

Более подробное объяснение НДС см. в этом видео с доски Уилла:

Мир НДС

Если вы продаете в другую страну, очень важно изучить там ландшафт НДС. Более 160 стран взимают НДС, включая Китай, Индию и большую часть Европы.

Полный список стран и их тарифы можно найти здесь или посмотреть на карту ниже:

Правила НДС для каждой страны разные. Но есть несколько основных факторов, которые будут определять, придется ли вам взимать НДС в определенной стране , в том числе:

• Где вы находитесь
• Где находятся ваши клиенты
• Являются ли ваши клиенты потребителями или предприятиями
• Что вы продаете
• Как доставляются ваши товары или услуги
• Сумма ваших продаж

Если вы занимаетесь продажей товаров другим предприятиям, уплаченный вами НДС может быть возмещен путем возмещения. Однако НДС, который вы взимаете с потребителей за товары или услуги, должен быть переведен правительству, чтобы вы могли соблюдать требования.

Это означает, что НДС должен быть добавлен к ценам на ваши продукты и передан вашим клиентам, или вы должны платить НДС самостоятельно . Это важный момент, который следует учитывать при планировании продаж на международном уровне, и это может потребовать повышения цен, чтобы покрыть увеличение налогов.

Регистрация и комплаенс: как правильно получить НДС

Хотя определить правильную ставку НДС для страны, как правило, довольно просто по сравнению с расчетом ставок налога с продаж в США, соблюдение требований по НДС может быть довольно сложным.

Чтобы облегчить соблюдение требований, важно знать, в какие именно страны вы продаете товары, и иметь представление об их требованиях .

Чтобы зарегистрироваться и подать налоговую декларацию по НДС, необходимо предпринять определенные шаги. В качестве примера, вот что нужно сделать тому, кто продает в Соединенном Королевстве, чтобы соответствовать требованиям:

1. Зарегистрироваться для уплаты НДС
2. Взимать правильную сумму НДС с клиентов из Великобритании при оформлении заказа
3. Оплатить любой НДС, причитающийся налоговой и таможенной службе Ее Величества (или HMRC, департаменту правительства Великобритании, отвечающему за сбор налогов)
4. Подайте декларацию по НДС в установленный срок
5. Ведите надлежащий учет НДС и актуальную учетную запись НДС

Это всего лишь пример шагов, необходимых в одной стране — в то время как общий процесс аналогичен в других странах, вам необходимо иметь представление о требованиях каждой страны, прежде чем вы начнете продавать клиентам, находящимся там (и взимать с них НДС).

Если ваши продажи соответствуют критериям взимания НДС в определенной стране, вы, как правило, должны зарегистрироваться в качестве продавца НДС в этой стране и подавать декларации. В некоторых случаях компания должна иметь агента или налогового представителя в стране, где она ведет бизнес, или даже должна быть зарегистрирована в этой стране.

Для каждой страны существуют разные правила по всем вопросам, от того, как должны быть представлены счета-фактуры и какой обменный курс использовать, до формата документации. В некоторых местах допустимы копии документов, например, в то время как в других документах может потребоваться оригинал и нотариальное заверение.

То, как обрабатывается платеж, является еще одним фактором, который необходимо учитывать. Например, во Франции компания должна платить прямым дебетом, а в Румынии оплата должна производиться в местной валюте.

Частота отчетности также различается в зависимости от страны, а также таких факторов, как характер бизнеса и превышает ли объем бизнеса определенные пороговые значения. Например, от продавцов может потребоваться подавать декларацию ежемесячно в Германии, раз в два месяца в Ирландии, ежеквартально в Великобритании или каждые шесть месяцев в Дании.

Проблемы сложности

К сожалению, получить четкие инструкции по отчетности и платежным порталам и процедурам в разных странах может быть непросто, а языковой барьер может стать дополнительным препятствием для понимания требований.

Однако крайне важно не только знать конкретные правила, по которым вы продаете, но и анализировать, как эти варианты будут работать с вашей бизнес-моделью .

Например, когда вы готовитесь к продаже в определенную страну, могут быть разные способы таможенной очистки товаров через границы. В некоторых ситуациях компания может взять на себя роль импортера, что может потребовать регистрации и ответственности за уплату пошлин, налогов и таможенных пошлин.

Продавец также может возложить бремя импорта товара на покупателя , что будет означать для него дополнительные расходы и временные задержки. Другими вариантами могут быть доставка товаров через дропшиппинг или через платформу, которая взимает НДС от имени продавца. Каждый из этих вариантов будет иметь разные последствия для вашего бизнеса и суммы уплачиваемого и отчетного НДС .

Что произойдет, если вы ошибетесь с НДС

Каждая страна налагает штрафы на предприятия, которые не соблюдают правила НДС, но, опять же, они сильно различаются в зависимости от страны .

Когда у бизнеса есть финансовый представитель в стране, этот представитель и бизнес могут нести совместную ответственность за любой неуплаченный НДС или штрафы, вытекающие из несоблюдения. Однако так происходит только в некоторых странах.

В тех случаях, когда компания находится в США и не зарегистрирована в качестве плательщика НДС в стране назначения, штрафы все же могут применяться, но правоприменение может быть более сложным.

Лучшее, что здесь можно сделать? Используйте проверенное решение или сотрудничайте со специалистом по налогам , чтобы убедиться, что вы сразу же получите свои утки в ряд. Таким образом, ни к вам, ни к вашим сотрудникам, ни к вашему бизнесу не будут применяться никакие санкции.

Ресурсы, которые помогут вам сделать это правильно

Для компаний, которые расширяются на международном уровне, НДС не может быть запоздалой мыслью. Это должно учитываться в любом плане ведения бизнеса на международном уровне.

Если вы ищете ресурсы, которые помогут вам ответить на вопросы по НДС, есть много чего еще. К ним относятся официальные веб-сайты государственных органов по НДС, блог о налоге на добавленную стоимость и Avalara Vatlive, где публикуются последние новости об НДС и руководства по соблюдению требований для каждой страны.

Что касается решений, расширение AvaTax для WooCommerce может предоставить одношаговое решение для работы с НДС. Эта интеграция позволяет быстро и точно определить НДС для транзакций в 193 странах, используя постоянно обновляемую базу данных правил и исключений.

Сделайте НДС приоритетом при расширении на международном уровне

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это не то, о чем вы можете догадаться и надеяться, что угадаете правильно. С подготовкой, глубоким пониманием надлежащих процессов в стране или странах, в которые вы продаете, и правильными ресурсами, стоящими за вами, вы сможете соблюдать требования и избегать путаницы по мере роста вашего магазина и его охвата.

Есть вопросы по НДС, международным налогам или продажам за границей? Дайте нам знать в комментариях, и мы будем рады помочь.