가장 일반적인 5가지 미국 전자상거래 판매세 함정

옛날 옛적에 미국의 전자 상거래 상점에서 판매세는 매우 간단했습니다. 규제 기관이 업계를 따라잡기 전 초기에 기업은 물리적 존재가 없는 주에서 거래에 대해 판매세 부과를 포기할 수 있었습니다.

2018년 사우스다코타 대 웨이페어 에서 미국 대법원이 판결을 내리면서 상황이 더 복잡해졌습니다. 각 주는 전자 상거래 상점에 대한 판매세와 관련된 많은 자체 규칙을 설정할 수 있습니다. 오늘날 45개 주는 주 전체에 걸쳐 판매세 를 부과하고 있습니다. 그 외에도 현재 11,000개 이상의 시, 카운티 및 지방 조세 관할 구역이 있습니다. 모든 것을 추적하는 것은 어려울 수 있습니다.

피해야 할 5가지 판매세 함정

미국의 판매세는 복잡하므로 아래의 일반적인 실수를 피하면 대부분의 판매세 규정 준수를 탐색하는 데 도움이 됩니다. 전자 상거래 비즈니스 소유권의 덜 흥미롭지 않은 부분을 앞서 나갈 가치가 있습니다.

함정 #1: 판매세를 징수해야 한다는 사실을 깨닫지 못함

Wayfair 판결 이후 3년이 지났지만 일부 기업은 여전히 ​​판매세 관행을 업데이트하지 않았습니다. 그것이 귀하이고 귀하의 사업체가 징수하거나 제출하지 않은 경우, 과거 세금에 대한 귀하의 책임을 이해하고 앞으로 나아갈 계획을 세우기 위해 주 및 지방세 컨설턴트(SALT)와 상담하고 싶을 것입니다.

좋은 소식은 주정부 세입 부서가 일반적으로 오류를 스스로 알아낼 때보다 직접 방문할 때 훨씬 더 관대하다는 것입니다.

다음 시나리오가 더 일반적입니다. 회사는 전자 상거래 상점이 판매세를 내야 한다는 것을 알고 있지만 판매하는 제품의 종류 때문에 면제된다고 잘못 생각합니다. 이것은 SaaS 회사와 디지털 판매자가 저지르는 일반적인 실수입니다.

규제는 기술보다 느린 속도로 움직이는 경향이 있으며 수년 동안 판매세는 텔레비전 및 가구와 같은 유형 품목에만 거의 집중되었습니다. 그러나 지난 몇 년 동안 클라우드에서 다운로드한 소프트웨어와 같이 유형적 속성이 전혀 없는 제품이 증가했습니다. 해당 소프트웨어에 대해 세금을 부과할 물리적 CD-ROM이 없으므로 과거에는 많은 사람들이 판매세가 면제되는 것으로 간주했습니다. 주에서는 이러한 무형 디지털 상품의 판매 증가를 관찰하면서 수입을 늘리기 위해 법률을 변경하고 있습니다.

오늘날 20개 주가 SaaS(서비스로서의 소프트웨어) 제품에 세금을 부과합니다 . 각각이 SaaS에 세금을 부과하는 방법에 대한 분석을 살펴볼 가치가 있습니다. 귀하의 제품이 이 범주에 속합니까? 많은 주에서 전자책과 소프트웨어와 같은 디지털 상품을 구분하므로 항목을 적절하게 분류하는 데 주의해야 합니다.

함정 #2: 넥서스 추적을 잊어버리기

Nexus는 판매세 규정 준수와 관련하여 가장 까다로운 개념 중 하나입니다. 기본적으로 넥서스는 주에서 기업이 판매세를 징수하고 송금하도록 요구하는 임계값입니다 . 이것은 주로 물리적인 것이었지만(예를 들어, 한 주에서 사업을 영위함), Wayfair 이후 주에서는 총 판매 및 거래 수의 형태로 경제적 임계값을 설정했습니다.

규정을 준수하려면 이러한 임계값을 이해하고 각 주의 데이터를 추적하여 판매세를 징수하고 납부할 필요가 없는 위치를 파악해야 합니다. 넥서스 임계값을 모르고 고객으로부터 판매세 징수를 시작하지 않으면 귀하의 비즈니스에서 해당 세금을 부담해야 할 책임이 있습니다. 그리고 그것은 재미가 없습니다. 이 6개의 소매점에 물어보십시오.

함정 #3: 분산된 데이터 및 보고

판매세 준수 및 넥서스 상태를 추적하려는 시도는 데이터가 서로 다른 사일로에 있는 다중 채널 판매자인 경우 더 어렵습니다. 판매 채널 중 일부가 Amazon, eBay 및 Etsy와 같은 시장 촉진자를 통하는 경우 특히 어려워집니다. 대부분의 주에는 이러한 시장 촉진자가 귀하를 위해 판매세를 징수하고 납부하도록 요구하는 법률이 있습니다. 즉, WooCommerce에서 제공하는 웹사이트에서 판매세를 징수할 책임 이 있지만(걱정하지 마세요. TaxJar와 같은 소프트웨어는 전체 판매세 프로세스를 자동화할 수 있음) Amazon의 제3자 판매자는 아닙니다 .

이러한 마켓플레이스 촉진자의 판매가 넥서스 임계값에 포함되는지 여부와 관련하여 주마다 다른 규칙이 있습니다. 보시다시피 빠르게 복잡해질 수 있습니다 . 판매세 보고 대시보드는 각 채널의 모든 판매에 대한 하나의 전체적인 그림을 제공할 뿐만 아니라 귀하를 위해 수집된 항목과 직접 수집해야 하는 항목을 제공할 수 있습니다. 이렇게 하면 많은 시간을 절약할 수 있고 규정 준수와 관련하여 전략적으로 더 잘할 수 있습니다.

함정 #4: 잘못된 상품 분류(및 해당 세율)

뉴욕에서 베이글은 식료품으로 면세되지만 같은 베이글을 자르는 즉시 조리 식품으로 8.75%의 세금이 부과된다는 사실을 알고 계셨습니까? 그리고 뉴저지에서 진짜 모피 의류는 사치품으로 간주되고 세금이 부과되지만 합성 모피는 그렇지 않습니다. 한편, 펜실베니아의 옆집에서는 합성 모피와 진짜 모피 모두 과세 대상입니다.

세금 코드는 이러한 뉘앙스로 채워져 있으며 주마다 정의와 매개변수가 다릅니다 . 제품이 각 주에서 어떻게 분류되는지 정확하게 아는 것이 중요합니다. 판매세 소프트웨어는 이러한 분류를 자동화할 수 있지만 회사에 과세 가능성 측면에서 해석이 가능한 제품이 있는 경우 판매세 전문가에게 문의할 수 있습니다.

함정 #5: 제출 마감일 누락

제출 마감일은 주마다 다를 뿐만 아니라 많은 주에서 회사 규모가 커짐에 따라 제출 날짜가 변경 될 수 있습니다. 일반적으로 비즈니스에서 더 많은 수익을 올릴수록 더 자주 주에서 세금 신고를 원합니다.

주 및 회사 규모에 따라 월별, 분기별 및 연간 제출 마감일이 있습니다. 대부분의 주에서는 과세 기간이 끝난 다음 달 20일에 납세자에게 세금 보고를 하도록 요구합니다. 그러나 일부 주에서는 판매 납세자가 과세 기간 다음 달 말일까지 제출하도록 요구합니다. 또한 기업이 15일이나 23일까지 제출해야 하는 일부 선택 사항도 있습니다. 이것이 연결고리가 있는 주의 제출 날짜에 주의를 기울여야 하는 이유입니다.

규정 준수 자동화: 시간 절약, 오류 감소

이 모든 것이 다소 압도적으로 느껴진다면 좋은 소식이 있습니다. TaxJar와 같은 판매세 소프트웨어는 WooCommerce와 원활하게 작동하며 많은 프로세스를 자동화 할 수 있습니다. 여기에는 실시간 계산, 모든 채널에서 집계된 보고, 각 주에 제출하는 것과 같은 판매세 규정 준수의 어려운 부분이 포함됩니다. 올바른 자동화 솔루션은 모든 주에서 넥서스 상태를 추적하고 임계값에 가까워지면 경고합니다. 그것은 또한 당신을 위해 그 성가신 움직이는 제출 날짜를 추적할 것입니다.

규정을 준수하지 않는 것이 걱정된다면 지금이 조치를 취해야 할 때입니다. 귀하의 특정 상황에 대해 이야기하고 계획을 수립하기 위해 SALT 고문과 회의를 예약하십시오. 판매세를 징수했어야 했지만 하지 않은 경우 벌금과 벌금을 최소화하기 위해 다음 단계를 탐색하는 데 도움이 될 수 있습니다.

그리고 아직 판매세를 자동화하고 있지 않다면 이를 고려해야 합니다. 보다 전략적인 문제에 소비할 수 있는 많은 시간을 절약하고 오류 가능성을 줄일 수 있습니다. 결국 우리는 모두 인간이기 때문입니다.

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