Cosa dovresti sapere sull'IVA e sulla vendita a livello internazionale

Il post di oggi ci arriva da Jennifer Sokolowsky di Avalara. AvaTax per WooCommerce è un'integrazione perfetta per i servizi di calcolo delle tasse di Avalara. Calcola automaticamente le aliquote fiscali, invia documenti ad Avalara per le transazioni e abilita la convalida dell'indirizzo al momento del pagamento per i paesi supportati. Fai una prova oggi per ottenere le tasse giuste, non importa dove stai vendendo.

I mercati internazionali possono offrire grandi opportunità ai proprietari di negozi. La vendita oltre confine può offrire un potenziale di crescita quando le vendite locali si sono stabilizzate, nonché un modo per ottenere un vantaggio sulla concorrenza. Può anche offrire un modo per diversificare la tua attività.

Tuttavia, vendere a livello internazionale può essere più complicato che fare affari a livello nazionale. Una delle principali considerazioni da tenere a mente è come gestire le tasse, in particolare l'IVA .

Ecco cosa dovresti sapere sull'imposta sul valore aggiunto (o IVA), quando e dove si applica e come puoi assicurarti di ottenere l'IVA giusta quando inizi a vendere a livello internazionale.

Spiegazione dell'imposta sul valore aggiunto (IVA).

Per qualsiasi azienda che fa affari al di fuori degli Stati Uniti, tre piccole lettere - IVA - possono fare una grande differenza per la tua attività.

IVA sta per imposta sul valore aggiunto . È anche noto come imposta su beni e servizi (o GST). L'IVA è l'equivalente dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti... ma con molte differenze sostanziali.

Conoscere le norme IVA per qualsiasi paese in cui si desidera espandersi è fondamentale per navigare con successo sui mercati internazionali. Entreremo in queste regole tra un po', ma prima diamo un'occhiata più approfondita a cos'è l'IVA e in che modo è diversa dalle tasse a cui probabilmente sei abituato.

Come differiscono l'imposta sulle vendite e l'IVA

Sebbene l'imposta sulle vendite e l'IVA siano correlate - entrambe sono fonti di entrate per i governi basate sul consumo dei consumatori - esse comportano regole e processi completamente diversi .

Negli Stati Uniti, le tasse sulle vendite vengono addebitate solo nel punto vendita finale, quindi rivenditori e grossisti sono esenti dal pagamento delle tasse.

Nella maggior parte del resto del mondo, tuttavia, l'imposta viene addebitata e riscossa in ogni punto della catena di approvvigionamento , anziché nel punto vendita finale.

Sebbene l'utente finale alla fine pagherà la stessa quantità di tasse, sia che si tratti di un'imposta sulle vendite del 10% o di un'IVA del 10%, il processo e la documentazione sono piuttosto diversi.

Per l'IVA spiegata in dettaglio, guarda questo video da Will's Whiteboard:

Un mondo di IVA

Se stai vendendo in un paese straniero, è essenziale esplorare il panorama dell'IVA lì. Più di 160 paesi applicano l'IVA, tra cui Cina, India e gran parte dell'Europa.

Per un elenco completo dei paesi e delle relative tariffe, vai qui o dai un'occhiata alla mappa qui sotto:

Le regole IVA per ogni paese sono diverse. Ma ci sono alcuni fattori di base che determineranno se dovrai riscuotere l'IVA all'interno di un determinato paese , tra cui:

• Dove sei basato
• Dove hanno sede i tuoi clienti
• Che i tuoi clienti siano consumatori o aziende
• Cosa stai vendendo
• Come vengono forniti i tuoi prodotti o servizi
• L'importo delle tue vendite

Se sei un'azienda che vende ad altre attività, l'IVA che paghi potrebbe essere recuperabile tramite rimborsi. Tuttavia, l'IVA che riscuoti dai consumatori per beni o servizi deve essere rimessa al governo affinché tu possa essere conforme.

Ciò significa che l'IVA deve essere aggiunta ai prezzi dei tuoi prodotti e trasferita ai tuoi clienti, oppure devi pagare tu stesso l'IVA . Questo è un punto importante da considerare nella pianificazione di vendere a livello internazionale e potrebbe meritare un aumento dei prezzi per coprire l'aumento delle tasse.

Registrazione e conformità: come ottenere l'IVA corretta

Sebbene la determinazione dell'aliquota IVA corretta per un paese sia generalmente abbastanza semplice rispetto alla determinazione delle aliquote dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti, la conformità all'IVA può essere piuttosto complessa.

Per semplificare la conformità, è importante sapere in quali paesi specifici vendi e conoscere i loro requisiti .

Ci sono alcuni passaggi precisi che dovrai seguire per registrarti e presentare le tue dichiarazioni IVA. Ad esempio, ecco cosa dovrebbe fare una persona che vende nel Regno Unito per essere conforme:

1. Registrati per partita IVA
2. Addebita l'importo corretto dell'IVA ai clienti del Regno Unito al momento del pagamento
3. Pagare l'IVA dovuta a Her Majesty's Revenue and Customs (o HMRC, il dipartimento del governo del Regno Unito responsabile della riscossione delle tasse)
4. Invia le tue dichiarazioni IVA entro la data di scadenza
5. Conserva i registri IVA corretti e un conto IVA aggiornato

Questo è solo un esempio dei passaggi richiesti in un paese : mentre il processo generale è simile altrove, dovrai comprendere i requisiti di ciascun paese prima di iniziare a vendere ai clienti che si trovano lì (e addebitare loro l'IVA).

Se le tue vendite soddisfano i criteri per la riscossione dell'IVA in un determinato paese, generalmente devi registrarti come venditore con IVA in quel paese e presentare le dichiarazioni. In alcuni casi, una società deve avere un agente o un rappresentante fiscale all'interno del paese in cui opera, o anche essere obbligata a registrarsi in quel paese.

Per ogni paese ci sono regole diverse su tutto, da come devono essere presentate le fatture e quale tasso di cambio utilizzare al formato per la documentazione. In alcuni luoghi, ad esempio, sono accettabili copie di documenti, mentre in altri potrebbe essere necessario che i documenti siano originali e autenticati.

Il modo in cui viene elaborato il pagamento è un altro fattore che deve essere considerato. Ad esempio, in Francia, un'azienda deve pagare tramite addebito diretto e in Romania, il pagamento deve essere nella valuta locale.

Anche le frequenze di segnalazione variano, in base al paese e a fattori quali la natura dell'attività e se la quantità di attività supera determinate soglie. Ai venditori potrebbe essere richiesto di presentare resi mensilmente in Germania, bimestrale in Irlanda, trimestrale nel Regno Unito o ogni sei mesi in Danimarca, ad esempio.

Le sfide della complessità

Sfortunatamente, ottenere una guida chiara sui portali e sulle procedure di segnalazione e pagamento dei vari paesi può essere una sfida e le barriere linguistiche possono rappresentare un ulteriore ostacolo alla comprensione dei requisiti.

Tuttavia, è fondamentale non solo conoscere le regole specifiche in cui vendi, ma anche analizzare come queste opzioni funzioneranno con il tuo modello di business .

Quando ti stai preparando a vendere in un determinato paese, ad esempio, potrebbero esserci diversi modi per sdoganare i prodotti oltre confine. In alcune situazioni, un'azienda potrebbe assumersi la responsabilità di agire come importatore, il che potrebbe richiedere la registrazione e rendere l'azienda responsabile di dazi, tasse e dogane.

Il venditore potrebbe anche addebitare al cliente l'onere dell'importazione della merce, il che comporterebbe costi aggiuntivi e ritardi per lui. Altre opzioni sarebbero la consegna delle merci tramite dropshipping o tramite una piattaforma che riscuote l'IVA per conto del venditore. Ognuna di queste opzioni avrebbe conseguenze diverse per la tua attività e per l'importo dell'IVA pagata e dichiarata .

Cosa succede se sbagli l'IVA

Ogni paese impone sanzioni alle imprese che non rispettano le normative sull'IVA, ma, ancora una volta, queste variano ampiamente a seconda del paese .

Quando un'azienda ha un rappresentante fiscale all'interno di un paese, tale rappresentante e l'azienda potrebbero essere congiuntamente responsabili per qualsiasi IVA non pagata o sanzioni derivanti dall'inosservanza. Tuttavia, questo è il caso solo in alcuni paesi.

Nei casi in cui un'azienda ha sede negli Stati Uniti e non è registrata ai fini dell'IVA nel paese di destinazione, possono comunque essere applicate sanzioni, ma l'applicazione potrebbe essere più difficile.

La cosa migliore da fare qui? Usa una soluzione collaudata o collabora con un professionista fiscale per assicurarti di mettere subito in fila le tue anatre. In questo modo non verranno applicate sanzioni a te, ai tuoi dipendenti o alla tua azienda.

Risorse per aiutarti a farlo bene

Per le aziende che si stanno espandendo a livello internazionale, l'IVA non può essere un ripensamento. Deve essere preso in considerazione in qualsiasi piano per fare affari a livello internazionale.

Se stai cercando risorse che ti aiutino a rispondere alle domande sull'IVA, ci sono molte cose da fare. Questi includono i siti Web ufficiali delle agenzie governative IVA, il blog sull'imposta sul valore aggiunto e Avalara Vatlive, che offre aggiornamenti sulle ultime notizie sull'IVA e guide paese per paese sulla conformità.

Per quanto riguarda le soluzioni, l'estensione AvaTax per WooCommerce può fornire una soluzione in un unico passaggio per gestire l'IVA. Questa integrazione determina in modo rapido e preciso l'IVA per le transazioni in 193 paesi, sfruttando un database di regole ed eccezioni costantemente aggiornato.

Rendi l'IVA una priorità quando ti espandi a livello internazionale

L'imposta sul valore aggiunto (IVA) non è qualcosa che puoi immaginare e sperare di ottenere nel modo giusto. Con la preparazione, una comprensione approfondita dei processi appropriati nel paese o nei paesi in cui stai vendendo e le giuste risorse dietro di te, sarai in grado di rimanere conforme ed evitare confusione man mano che il tuo negozio - e la sua portata - cresce.

Hai domande su IVA, tasse internazionali o vendita all'estero? Fatecelo sapere nei commenti e saremo felici di aiutarvi.