Apa yang harus Anda ketahui tentang PPN dan penjualan internasional

Diterbitkan: 2016-06-29

Posting hari ini datang kepada kami dari Jennifer Sokolowsky di Avalara. AvaTax untuk WooCommerce adalah integrasi tanpa batas untuk layanan penghitungan pajak Avalara. Hitung tarif pajak secara otomatis, kirimkan dokumen ke Avalara untuk transaksi, dan aktifkan validasi alamat saat checkout untuk negara yang didukung. Cobalah hari ini untuk mendapatkan hak pajak di mana pun Anda menjual.

Pasar internasional dapat menawarkan peluang besar bagi pemilik toko. Menjual lintas batas dapat menawarkan potensi pertumbuhan ketika penjualan lokal stabil, serta cara untuk mendapatkan keunggulan dari pesaing. Ini juga dapat menawarkan cara untuk mendiversifikasi bisnis Anda.

Namun, menjual secara internasional bisa lebih rumit daripada berbisnis di dalam negeri. Salah satu pertimbangan utama yang perlu diingat adalah bagaimana menangani pajak — khususnya PPN .

Inilah yang harus Anda ketahui tentang pajak pertambahan nilai (atau PPN), kapan dan di mana itu berlaku, dan bagaimana Anda dapat memastikan Anda mendapatkan PPN dengan benar saat Anda mulai menjual secara internasional.

Pajak pertambahan nilai (PPN) dijelaskan

Untuk perusahaan mana pun yang menjalankan bisnis di luar Amerika Serikat, tiga huruf kecil — PPN — dapat membuat perbedaan besar bagi bisnis Anda.

PPN adalah singkatan dari pajak pertambahan nilai . Ini juga dikenal sebagai pajak barang dan jasa (atau GST). PPN setara dengan pajak penjualan di Amerika Serikat… tetapi dengan banyak perbedaan utama.

Mengetahui aturan PPN untuk negara mana pun yang ingin Anda kembangkan sangat penting untuk menavigasi pasar internasional dengan sukses. Kita akan membahas aturan itu sebentar lagi — tetapi pertama-tama, mari kita pelajari lebih dalam tentang apa itu PPN dan perbedaannya dengan pajak yang mungkin biasa Anda gunakan.

Perbedaan pajak penjualan dan PPN

Meskipun pajak penjualan dan PPN saling terkait — keduanya merupakan sumber pendapatan bagi pemerintah berdasarkan konsumsi konsumen — keduanya memerlukan aturan dan proses yang sama sekali berbeda .

Di Amerika Serikat, pajak penjualan hanya dibebankan pada titik akhir penjualan, sehingga pengecer dan pedagang grosir dibebaskan dari pembayaran pajak.

Namun, di sebagian besar belahan dunia lainnya, pajak dibebankan dan dikumpulkan di setiap titik dalam rantai pasokan , bukan di titik penjualan akhir.

Sementara pengguna akhir pada akhirnya akan membayar jumlah pajak yang sama apakah itu pajak penjualan 10% atau PPN 10%, proses dan dokumentasinya sangat berbeda.

Untuk PPN yang dijelaskan lebih detail, lihat video ini dari Will's Whiteboard:

Dunia PPN

Jika Anda menjual ke negara asing, penting untuk melihat lanskap PPN di sana. Lebih dari 160 negara mengenakan PPN, termasuk Cina, India, dan sebagian besar Eropa.

Untuk daftar lengkap negara dan tarifnya, buka di sini, atau lihat peta di bawah ini:

Negara-negara yang mengenakan PPN ditampilkan di sini. — Negara-negara yang mengenakan PPN ditampilkan di sini — sebagian besar dunia, tidak termasuk Amerika Serikat.

Aturan PPN untuk setiap negara berbeda. Namun ada beberapa faktor dasar yang akan menentukan apakah Anda harus memungut PPN di negara tertentu , termasuk:

Di mana Anda berada?
Di mana pelanggan Anda berada
Apakah pelanggan Anda adalah konsumen atau bisnis
Apa yang Anda jual?
Bagaimana produk atau layanan Anda disampaikan
Jumlah penjualan Anda

Jika Anda adalah bisnis yang menjual ke bisnis lain, PPN yang Anda bayarkan dapat dipulihkan melalui pengembalian uang. Namun, PPN yang Anda kumpulkan dari konsumen untuk barang atau jasa harus disetorkan ke pemerintah agar Anda mematuhinya.

Ini berarti PPN harus ditambahkan ke harga produk Anda dan diteruskan ke pelanggan Anda, atau Anda harus membayar PPN sendiri . Ini adalah poin penting untuk dipertimbangkan dalam perencanaan untuk menjual secara internasional — dan mungkin perlu kenaikan harga untuk menutupi kenaikan pajak.

Pendaftaran dan kepatuhan: cara mendapatkan PPN dengan benar

Meskipun menentukan tarif PPN yang tepat untuk suatu negara umumnya cukup mudah dibandingkan dengan mencari tahu tarif pajak penjualan AS, kepatuhan PPN bisa sangat rumit.

Untuk mempermudah kepatuhan, penting untuk mengetahui negara tertentu tempat Anda menjual, dan memahami persyaratannya .

Ada beberapa langkah tepat yang harus Anda ambil untuk mendaftar dan mengajukan pengembalian PPN Anda. Sebagai contoh, inilah yang perlu dilakukan seseorang yang menjual ke Inggris agar patuh:

Daftar untuk PPN
Mengisi jumlah PPN yang benar ke pelanggan Inggris Raya saat checkout
Membayar PPN apa pun karena Pendapatan dan Bea Cukai Yang Mulia (atau HMRC, departemen pemerintah Inggris yang bertanggung jawab atas pengumpulan pajak)
Kirim pengembalian PPN Anda sebelum tanggal jatuh tempo
Simpan catatan PPN yang tepat dan akun PPN terbaru

Ini hanyalah contoh langkah-langkah yang diperlukan di satu negara — sementara proses umumnya serupa di tempat lain, Anda harus memiliki pemahaman tentang persyaratan masing-masing negara sebelum Anda mulai menjual ke pelanggan yang berada di sana (dan membebankan PPN kepada mereka).

Jika penjualan Anda memenuhi kriteria pemungutan PPN di negara tertentu, Anda biasanya harus mendaftar sebagai penjual PPN di negara tersebut dan menyerahkan pengembalian. Dalam beberapa kasus, perusahaan harus memiliki agen atau perwakilan fiskal di negara tempat mereka menjalankan bisnis, atau bahkan diharuskan untuk berbadan hukum di negara itu.

Untuk setiap negara, ada aturan yang berbeda dalam segala hal, mulai dari bagaimana faktur harus disajikan dan nilai tukar mana yang digunakan hingga format dokumentasi. Di beberapa tempat, salinan dokumen dapat diterima, misalnya, sementara di tempat lain, dokumen mungkin perlu asli dan diaktakan.

Keterangan — Tak perlu dikatakan bahwa kepatuhan PPN bisa menjadi sedikit… rumit.

Cara pembayaran diproses adalah faktor lain yang harus dipertimbangkan. Misalnya, di Prancis, bisnis harus membayar melalui debit langsung, dan di Rumania, pembayaran harus dalam mata uang lokal.

Frekuensi pelaporan juga bervariasi, berdasarkan negara serta faktor-faktor seperti sifat bisnis, dan apakah jumlah bisnis melebihi ambang batas tertentu. Penjual dapat diminta untuk mengajukan pengembalian setiap bulan di Jerman, setiap dua bulan di Irlandia, setiap tiga bulan di Inggris, atau setiap enam bulan di Denmark, misalnya.

Tantangan kompleksitas

Sayangnya, mendapatkan panduan yang jelas tentang portal dan prosedur pelaporan dan pembayaran berbagai negara dapat menjadi tantangan, dan hambatan bahasa dapat menjadi hambatan tambahan untuk memahami persyaratan.

Namun, penting untuk tidak hanya mengetahui aturan spesifik tempat Anda menjual, tetapi juga menganalisis bagaimana opsi ini akan bekerja dengan model bisnis Anda .

Saat Anda bersiap untuk menjual ke negara tertentu, misalnya, mungkin ada cara berbeda untuk menyelesaikan produk lintas batas. Dalam beberapa situasi, bisnis dapat mengambil tindakan sebagai importir, yang dapat memerlukan pendaftaran dan membuat bisnis bertanggung jawab atas bea, pajak, dan bea cukai.

Penjual juga dapat menempatkan beban impor barang pada pelanggan , yang berarti biaya tambahan dan penundaan waktu bagi mereka. Pilihan lain adalah mengirimkan barang melalui dropshipping atau melalui platform yang memungut PPN atas nama penjual. Masing-masing opsi ini akan memiliki konsekuensi yang berbeda untuk bisnis Anda dan jumlah PPN yang dibayarkan dan dilaporkan .

Apa yang terjadi jika Anda salah PPN?

Setiap negara memberlakukan hukuman pada bisnis yang tidak mematuhi peraturan PPN, tetapi sekali lagi, ini sangat bervariasi menurut negara .

Ketika sebuah bisnis memiliki perwakilan fiskal di suatu negara, perwakilan tersebut dan bisnis tersebut dapat secara bersama-sama bertanggung jawab atas PPN atau denda yang belum dibayar yang berasal dari ketidakpatuhan. Namun, ini hanya terjadi di beberapa negara.

Hukuman untuk ketidakpatuhan bervariasi berdasarkan di mana Anda berada, dan di mana Anda menjual.

Dalam kasus di mana bisnis berlokasi di AS dan tidak terdaftar untuk PPN di negara tujuan, hukuman tetap dapat diterapkan, tetapi penegakannya mungkin lebih sulit.

Hal terbaik untuk dilakukan di sini? Gunakan solusi yang terbukti atau bermitra dengan profesional pajak untuk memastikan Anda mendapatkan bebek Anda segera. Dengan begitu tidak ada hukuman yang akan diterapkan pada Anda, karyawan Anda, atau bisnis Anda.

Sumber daya untuk membantu Anda melakukannya dengan benar

Untuk perusahaan yang melakukan ekspansi internasional, PPN tidak bisa menjadi pertimbangan. Hal ini perlu menjadi pertimbangan dalam setiap rencana untuk melakukan bisnis secara internasional.

PPN harus menjadi prioritas, bukan renungan, untuk bisnis yang berkembang secara internasional.

Klik Untuk Tweet

Jika Anda mencari sumber daya untuk membantu Anda menjawab pertanyaan PPN, ada banyak hal yang bisa dilakukan. Ini termasuk situs web resmi untuk lembaga pemerintah PPN, Blog Pajak Pertambahan Nilai, dan Avalara Vatlive, yang menawarkan pembaruan tentang berita PPN terbaru dan panduan kepatuhan negara demi negara.

Sejauh solusi berjalan, ekstensi AvaTax untuk WooCommerce dapat memberikan solusi satu langkah untuk menangani PPN. Integrasi ini dengan cepat dan akurat menentukan PPN untuk transaksi di 193 negara, memanfaatkan database aturan dan pengecualian yang terus diperbarui.

Jadikan PPN sebagai prioritas saat melakukan ekspansi internasional

Pajak pertambahan nilai (PPN) bukanlah sesuatu yang dapat Anda tebak dan harapkan bisa benar. Dengan persiapan, pemahaman menyeluruh tentang proses yang tepat di negara atau negara tempat Anda menjual, dan sumber daya yang tepat di belakang Anda, Anda akan dapat tetap patuh dan menghindari kebingungan saat toko Anda — dan jangkauannya — tumbuh.

Ada pertanyaan tentang PPN, pajak internasional, atau penjualan ke luar negeri? Beri tahu kami di komentar dan kami akan dengan senang hati membantu.